随着跨境电商的兴起，越来越多的中国商家将目光投向了海外市场。其中，TikTok小店作为新兴的电商平台，以其庞大的用户群体和独特的营销模式，吸引了众多商家入驻。对于很多商家来说，英国市场的税收问题一直是个头疼的问题。今天，我们就来聊聊TikTok英国小店的税收问题，揭秘税率，并提供一些避税攻略。
一、TikTok英国小店税收概况
1. 税率
TikTok英国小店的税收主要包括增值税（VAT）、企业所得税和个人所得税。以下是各项税率的具体情况：
| 税种 | 税率 |
|---|---|
| 增值税（VAT） | 20% |
| 企业所得税 | 19% |
| 个人所得税 | 45% |
2. 纳税义务人
TikTok英国小店的纳税义务人主要包括：
（1）在英国境内销售商品的商家；
（2）在英国境内提供服务的商家；
（3）在英国境内购买商品并在英国境内销售或使用的商家。
二、TikTok英国小店税收避税攻略
1. 合理规划商品价格
在制定商品价格时，要充分考虑税收因素。以下是一些避税建议：
（1）调整价格策略：在保证利润的前提下，适当提高商品价格，将税收成本转嫁给消费者。
（2）选择合适的支付方式：尽量选择支持VAT税号支付的方式，这样可以避免高额的VAT预扣税。
2. 优化供应链
（1）选择合适的供应商：与英国本土供应商合作，可以享受更优惠的税收政策。
（2）优化物流渠道：选择合理的物流渠道，降低运输成本，从而降低税收负担。
3. 利用税收优惠政策
（1）研发费用加计扣除：企业研发费用可以在计算企业所得税时加计扣除。
（2）小型微利企业税收优惠：年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，可以享受减半征收企业所得税的优惠。
4. 注意税务合规
（1）注册英国VAT税号：在英国境内销售商品或提供服务的企业，必须注册VAT税号。
（2）按时申报纳税：按规定时间申报纳税，避免因逾期申报而遭受罚款。
TikTok英国小店的税收问题不容忽视。商家在入驻英国市场前，应充分了解税收政策，合理规划经营策略，以降低税收成本。注意税务合规，确保企业健康发展。
以下是一张表格，总结了TikTok英国小店税收的关键信息：
| 税种 | 税率 | 纳税义务人 | 避税攻略 |
|---|---|---|---|
| 增值税（VAT） | 20% | 在英国境内销售商品或提供服务的商家 | 调整价格策略、选择合适的支付方式 |
| 企业所得税 | 19% | 在英国境内注册的企业 | 优化供应链、利用税收优惠政策 |
| 个人所得税 | 45% | 在英国境内工作的个人 | 无 |
| 其他税种 | 详见相关法规 | 英国境内销售商品、提供服务或购买商品并在境内使用 | 注册英国VAT税号、按时申报纳税 |
希望本文能帮助您更好地了解TikTok英国小店的税收问题，祝您在跨境电商的道路上越走越远！
TikTok开店流程及费用如下：
一、开店流程
注册账号：在TikTok官网注册账号，填写真实信息以便后续入驻。申请入驻：进入TikTok Shop官网，点击“成为商家”，填写公司名称、联系人等基础资料。提交材料：根据目标国家/地区要求，上传营业执照、法人身份证、店铺运营计划等文件。例如，中国卖家需提供公司营业执照、税务登记证等。审核与通知：TikTok Shop团队审核申请，通过后发送通知。开通支付：选择支付方式（如PayPal、信用卡等），支付平台会收取手续费，具体费率因支付方式而异。上传商品：完善商品信息（图片、描述、价格等），确保真实准确。广告推广：利用TikTok广告功能提升曝光，费用根据广告类型、投放地区和时间而定。运营售后：及时处理订单，提供退换货等售后服务，可能产生额外费用。二、开店费用
入驻费用：目前TikTok Shop入驻免费，但部分国家/地区可能收费。佣金费用：按商品类别和销售额抽取一定比例，具体比例需参考平台规则。广告费用：商家自主投放广告，费用因投放策略而异。支付手续费：支付平台收取交易手续费，费率因支付方式不同。售后服务费：退换货等售后环节可能产生物流或人工成本。三、中国卖家注意事项
资质要求：需提供中国营业执照、税务登记证等，确保合法经营。跨境店条件：需拥有4个主流跨境电商平台（如亚马逊、速卖通）的后台资质，且TikTok账号需发布5条视频、累计获100个赞。店铺类型选择：跨境小店：支持英国、马来西亚、泰国、菲律宾、越南、新加坡，需中国营业执照。
本土小店：仅限印尼和英国，需本土企业主体。
达人购物车：需官方邀请入驻。
四、运营建议
目标市场适配：根据不同国家/地区的文化和消费习惯调整商品种类和营销策略。数据分析优化：利用TikTok数据分析工具了解用户偏好，优化选品和推广策略。合规经营：遵循平台规则，确保商品质量和服务水平，避免违规风险。（注：具体费用和政策以TikTok Shop官方公告为准。）
在TikTok Shop开店铺若涉及销售商品或提供服务且属于应税范围，需要缴纳增值税。以下是具体说明：
增值税缴纳的法律依据根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条，在中华人民共和国境内销售货物或者提供应税劳务、销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。TikTok Shop作为电商平台，若店铺通过该平台销售商品或提供服务，且属于上述应税范围，则需依法缴纳增值税。
增值税的计算方式增值税的应纳税额通常按销售额乘以税率计算。目前我国增值税税率分为四档，分别为3%、6%、9%、13%。具体适用税率需根据销售商品或服务的类型确定。例如，销售一般货物通常适用13%的税率，而部分现代服务可能适用6%的税率。
纳税人的分类及税率差异增值税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，两类纳税人的税率和优惠政策存在差异：
小规模纳税人：若季度销售额未超过30万元，可享受免税政策；若超过30万元，则需按1%的税率缴纳增值税。小规模纳税人通常适用于规模较小、销售额较低的店铺。一般纳税人：适用税率通常为13%，但可抵扣进项税额（即购买商品或服务时支付的增值税）。一般纳税人适用于规模较大、销售额较高的店铺，且需具备完善的财务核算能力。实际操作建议TikTok Shop店铺在运营过程中，需根据自身销售额和纳税人身份，及时了解并遵守增值税相关政策。若对税率适用或纳税申报流程存在疑问，建议咨询专业税务机构或当地税务机关，以确保合规经营。
根据马来西亚政府的规定，自2024年1月1日开始，马来西亚买家购买的进口低价值商品（指所有从海外到达马来西亚，且售价在500马币或以下的商品）需要征收10%的销售税（Sale Tax），其中低价值商品产生的销售税将由买家来承担。
TikTok Shop作为电商平台，将代表用户向马来西亚政府相关部门支付所有进口低价值货物的销售税，按照现行销售税税率来计算税额，平台收取销售税后会直接汇至马来西亚政府相关部门。
为了满足这一新的政府规定要求，请各位商家注意以下两点：
针对商家目前在架销售的马来西亚站点存量商品，届时平台会在商家后台的商品价格页面，为商家统一增加10%销售税，商家无需自行改价或者支付任何费用。
2024年1月1日开始，商家发布新的全球商品时（仅针对马来西亚站点），平台会自动为商品价格加上10%销售税，税后价格会通过字段“本地展示价”体现。
关于相关税费更多详情，请参考马来西亚税局官网：
FAQ：
1、征收销售税的生效时间是什么时候？
2024年1月1日生效。
2、我的商品正在活动期间被锁价，不能修改价格怎么办？
建议等到活动结束后，请您及时手动触发对商品进行改价，系统会自动加上10%的销售税。
3、我的商品下架了，我重新上架后，系统会自动加上10%的销售税吗？
针对重新上架的商品，在上架的过程中系统不会自动加上10%的销售税，需要您完成上架后，手动触发改价后，系统会自动在您的商品价格中加上10%的销售税
4、我怎么在商家后台查看加了税的价格呢？
在全球商品发布页面，马来西亚店铺价格就是税后的价格，计算公式为：（税前价+跨境物流成本）*（1+SST税率10%）
在马来西亚店铺商品页面，会展示税前价和本地展示价，其中本地展示价就是税后价格，本地展示价=（税前价+跨境物流成本）*（1+SST税率10%）
